A. 天津個獨企業返稅政策及優惠政策解讀
個人獨資企業：是指依照《個人獨資企業法》在中國境內設立，由一個自然人投資，全部資產為投資人個人所有，投資人以其個人(或者家庭)財產對企業債務承擔無限責任的經營實體，不具有法人資格。所以不管是從創業者或高收入人群降低稅負壓力看，還是從大企業節稅角度看，個人獨資企業都有很大的節稅優勢。若能利用地方或園區的稅收優惠政策，享受所得稅核定徵收，這對企業來說將會節省很大一筆費用。那麼天津個獨企業返稅政策及優惠政策有哪些相關政策呢，本文為你解讀。
天津返稅政策重點支持注冊地在我區，有健全的財務制度、實行獨立核算、在我區履行納稅義務，承諾注冊地址不遷離我區，不改變在我區納稅義務。
天津注冊企業公司享受稅收優惠政策，天津返稅政策，稅收優惠政策，地方留成獎勵。
1、增值稅，企業所得稅，個人所得稅，印花。
2、設立新公司橋做或是子公司，將原有的企業項目或新增項目在新公司開展，享受天津稅收優惠政策。
3、將原企業的注冊地址變更到天津寶坻區內，企業繼續發展經營，享受稅收優惠政策。
天津返稅稅收優惠政策 注冊公司 經營貢獻獎勵
新注冊的樓宇總部型企業從其正式運營年份起，按照地方稅收留成全部扶持。
對本區地方經濟發展貢獻前10強重點扶持。
現代服務業、商貿業、交通運輸物流業、科技研發業、影視業、再生資源業、能源、煤炭業、租賃和商務服務業、建築工程業、電子商務散消虛、文化創意樓宇經濟等等、企業或機構。
總部經濟政策 天津園區稅收優惠全程辦理
行政許可服務中心實行「一站式」辦公，「一條龍」服務。報送資料齊全的情況下，15個工作日內企業注冊登記完結，可取得工商執照、印章、組織機構代碼證、稅務登記證。
天津稅收優惠扶持政策操作便捷 政府園區返稅政策
1)為企業提供注冊地址，協助企業辦理相關資質;
2)全程協助企業辦理工商、涉稅事宜;
3)企業不需要派駐人員到區內，無需奔波兩地，只需企業提供相關資料即可;
4)為企業提供全方位的後續財會服務及籌劃，無需另行聘請專職財務人員;
5)對於重大項目可一事一議。政府園區招商，信譽保證;
6)地方留成比例隨國家、天津市政策變動而相應調整。
天津個人獨資企業稅收優惠。注冊個人獨資企業，可申請核定徵收，享受超低稅率：1、降低企業所得稅，節稅高達70-80以上；2、解決企業成本問題；3、降低企業高管、自由職業者等高薪階層的個稅。為企業或個人專業定製稅收籌劃方案，提供專業解答及一站式服務，歡迎來電咨詢。
【個人企業核定政策】
1、注冊企業組織類型：個人獨資企業。
2、增值稅納稅人類型：小規模納稅人。
3、應稅科目及稅率：增值稅3，附稅0.18，個人所得稅按不超過1的稅率進行核定徵收，無需繳納企業所得稅。
4、適應行業：服務業、勞務業、商貿業、娛樂業。
【適沖燃用業務類型及人群】
1、利潤分紅型：企業利潤高、分紅多，企業所得稅和個人所得稅負擔重。
2、勞務收入型：自由職業者，勞務收入高，個稅高。
3、工資收入型：個人所得稅太高，造成高管或員工實際收入低。
4、020平台型：020平台支付大量服務費，稅收太高，平台壓力大。
5、投資收益型：股權轉讓及分紅收益，按20收取個人所得稅。
另外，還有增值稅型、社會保險型、采購中心型。
【協稅寶稅籌前後對比】
1.利潤分紅型：以一個年收入（開票額）500萬小規模納稅人咨詢服務公司為案例：
稅籌前：
增值稅：500萬/（1+3）*3=14.5631萬
附加稅：14.5631萬*12=1.7475萬
所得稅：500萬*25=125萬
綜合稅率：（14.5631+1.7475+125萬）/500萬=28.26
稅籌後：
增值稅：500萬/（1+3）*3=14.5631萬
附加稅：14.5631萬*6=0.8738萬
所得稅：500萬/（1+3）*1=4.8544萬
綜合稅率：（14.5631+0.8738+125萬）/500萬=28
2.工資收入型：公司高管月薪3萬，正常繳稅5620元，稅籌後繳稅288元，收入增加5332元。
B. 2022騫村叏鍥界◣鏀舵渶浣庣殑鍩庡競
鍦ㄥ幓騫( 2021騫)鐨勪竴鏈堜喚錛屼笂嫻鋒牳瀹氬緛鏀跺凡緇忓叏閮ㄥ彇娑堜簡錛屽洜姝ゅ緢澶氬湪涓婃搗娉ㄥ唽鐨勪紒涓氱洰鍓嶅ぇ澶氭暟閮藉湪鍏ㄥ浗鍏朵粬鍦版柟瀵繪眰紼庢敹浼樻儬鏀跨瓥榪涜屾牳瀹氬緛鏀躲
鐩鍓嶅叏鍥界◣鏀舵醇鍦頒富瑕佹湁闇嶅皵鏋滄柉銆佹睙瑗胯悕涔°佷笂嫻峰磭鏄庛侀噸搴嗛粩奼熴佹箹鍖楅氬北銆佸畞娉㈡呭北銆佸ぉ媧ユ︽竻,浠ュ強奼熻嫃娌涘幙緇忔祹寮鍙戝尯錛屽胯縼緇忔祹寮鍙戝尯錛屾柊娌傜粡嫻庡紑鍙戝尯絳夌瓑奼熻嫃鍥鍖恆
浠ヤ笅涓2022騫存垜鍥界幇鏈夌殑鍥鍖烘醇鍦頒互鍙婂瑰簲鐨勭◣浼樻斂絳栦竴瑙:
1.閲嶅簡姝ｉ槼宸ヤ笟鍥
鏈夐檺鍏鍙稿栬ˉ鏀跨瓥錛屾渶楂樺彲浠ュ栬ˉ鍦版柟鐣欏瓨鐨45%,鎸夋湀鍏戠幇濂栬ˉ錛屽叏闈㈠彇娑堜釜浜虹嫭璧勫拰涓浣撴埛鐨勬牳瀹氬緛鏀舵斂絳栥
2.閲嶅簡鐧芥矙宸ヤ笟鍥
灝忚勬ā鏈夐檺鍏鍙稿彲浠ヨ繘琛屾牳瀹氬緛鏀(500涓囦互鍐)錛屼紒涓氭墍寰楃◣鎸夊簲紼庣巼10%鏍稿畾錛岀患鍚堢◣鐜1.3%錛屾敞鍐屼嬌鐢ㄥ懆鏈熷緩璁1騫村乏鍙熾傞檺鍒惰屼笟鏈夐噾鋙嶃佸獎瑙嗐佸尰鑽銆佸啀鐢熻祫婧愩佷綋鐜版斂搴滆亴鑳借屼笟銆
3.鎴愰兘闈掔櫧奼
涓浜虹嫭璧勫彲浠ヨ繘琛屾牳瀹氬緛鏀訛紝-鑸鐜頒唬涓氭寜0.6%鏍稿畾.寰佹敹涓紼庯紝緇煎悎紼庣巼1.64%錛屾敞鍐屼嬌鐢ㄥ懆鏈熷緩璁1騫村乏鍙熾傞檺鍒跺尰鑽銆佸獎瑙嗐侀噾鋙嶃佸啀鐢熻祫婧愯屼笟銆
4.閲嶅簡嫻﹂噷宸ヤ笟鏂板尯
鏈夐檺鍏鍙稿栬ˉ鏀跨瓥錛屾渶楂樺彲浠ュ栬ˉ鍦版柟鐣欏瓨鐨60%,鎸夊ｅ厬鐜板栬ˉ銆
5.璐靛窞鍧涓婂伐涓氬洯
灝忚勬ā鏈夐檺鍏鍙稿彲浠ユ牳瀹氬緛鏀(500涓囦互鍐)錛屼紒涓氭墍寰楃◣鎸夊簲紼庢墍寰楃巼10%鏍稿畾寰佹敹錛岀患鍚堢◣鐜1.3%錛岄紦鍔卞尰鑽錛屼氦閫氳繍杈撲笟鍏ラ┗錛屽緩璁浣跨敤鍛ㄦ湡1騫村乏鍙熾
6.閲嶅簡娑闄靛洯鍖
涓浜虹嫭璧勫彲浠ユ牳瀹氬緛鏀訛紝涓鑸鐜頒唬涓氫釜紼庢寜1.5%鏍稿畾寰佹敹涓紼庯紝緇煎悎紼庣巼2.56%錛 闄愬埗鍖昏嵂錛岄噾鋙嶏紝褰辮嗭紝鍐嶇敓璧勬簮琛屼笟銆
灝忛檲榪欒竟寤鴻錛屼紒涓氳佹澘浠閫氳繃鍏ㄩ潰鐨勪簡瑙ｈ妭紼庢瘮渚嬨佹斂絳栫殑鐪熷疄鎬с佺瑰垝鏂規堢殑鍚堟硶鎬с佸厬鐜版椂鏈熶互鍙婃斂絳栫殑鏃舵晥鎬ч夋嫨鏈鍚堥傜殑紼庢敹媧煎湴錛屽湪鍚堢悊鍚堟硶鐨勫墠鎻愪笅錛屼負浼佷笟甯︽潵鏇村氱殑鍒╃泭銆
浣嗗逛簬澶ч儴鍒嗙殑浼佷笟璐熻矗浜烘潵璇達紝娌℃湁閭ｄ箞澶氱殑鏃墮棿鏉ュ硅繖鏂歸潰鍋氫竴涓鍏ㄩ潰鐨勪簡瑙ｏ紝鍗充嬌鏄鍍忛樋閲屻佷含涓溿佽吘璁榪欐牱鐨勫ぇ鍏鍙告潵璇達紝涔熶細瀵繪壘涓撲笟鐨勭◣絳瑰洟闃熷幓涓轟紒涓氬埗瀹-涓涓鍚堢悊鍚堟硶鐨勭◣鍔＄瑰垝鏂規堛傛墍浠ワ紝瑕佹兂涓轟紒涓氶檷浣庣◣璐熷帇鍔涳紝鎻愰珮鍒╂鼎絀洪棿錛屽彲浠ヨ蜂笓涓氱殑紼庡姟絳瑰垝鍥㈤槦榪涜屽畾鍒躲
濡傛灉鍏鍙告湁澶ч濇棤紲ㄦ垚鏈銆侀珮棰濆眳闂翠劍閲戙侀珮鑲′笢鍒嗙孩紼庛侀珮棰濆炲肩◣絳夌◣鍔＄浉鍏抽棶棰樻湁鐤戦棶錛屾㈣繋鍜ㄨ㈣ㄨ恆😊😊😊
C. 個體工商戶稅收窪地有哪些地區
稅收窪地園區是稅務籌劃比較常見的方法,許多的企業採用此種方法都是通過與稅收園區的優惠政策相結合,讓企業可以合規的享受該園區的稅收優惠政策。
以下分析僅根據編者業務經歷所提煉,舉例區域包括(但不限於)所述的優惠政策。
畝輪稅收窪地所涉的名詞解釋:
A. 核定徵收:
由於納稅人經營賬冊不全或因為其他原因無法提供完整,稅務機關根據其所屬行業給予一個固定納稅比例的交稅的方式。
B. 地方留存:
是指上繳中央的各種稅費後,地方財政實際到手的部分。
園區目前主流政策分為兩類:
1. 小規模類(個體戶、個人獨資企業)的個稅核定徵收
2. 一般人類(查賬徵收普通有限公司)的稅收獎勵扶持
一、上海稅收窪地
代表區域:上海。上海的園區招商是比較長時間和穩定的產業園區,其中以崇明、奉賢兩個老牌園區為先,目前的稅收政策為個獨核定(180萬以內/年)和財政獎勵(返還地方留存的30%-40%),之前的核定政策推廣較好,但經歷直播事件後,園區提升了准入門檻和年度開票量的限制。
二、山東稅收窪地
代表區域:青島。
青島作為北方政策明珠,近幾年當地政府為了招商引資,開辟了很多新型園區並賦予有活力的招商政策。其中稅收扶持類,主要是以返還獎勵為主,地方留存比沖耐卜例為一級,招商類型涵蓋多種類現代服務業和大宗貿易類,通過小范圍信息比對,青島政策對京津冀企業吸引力更大一些。
三、天津稅收窪地
代表區域:寶坻區。
天津寶坻產業園區稅收優惠政策,當月繳稅當月獎勵,優質客戶可以享受免費注冊和地址、獎勵沒有上稅門檻,雖然地方留存比例不是一級,但是對本地及周邊客戶具有較強吸引力。
四、江西稅收窪地
代表區域:九江。
江西九江是紅色老區系列的一個代表城市,核定和獎勵扶持均能落地,特別是有限公司扶持類別中,對於大宗貿易、再生資源、廢舊物散穗資等其他園區不夠歡迎的行業卻重點招商,若此類客戶可以重點關注一下。
五、江蘇稅收窪地
代表區域:宿遷。
宿遷作為蘇北老牌政策基地,主要對接有限公司扶持類政策,其服務透明、兌現及時、返還比例高等口碑享譽圈內,只是由於近幾年疫情原因,招商隊伍內卷嚴重,據編者耳聞,隨著服務質量參差不齊的招商隊伍的大量湧入,致使目前競價嚴重。
六、重慶稅收窪地
代表區域:黔江區。
重慶的黔江是西南地區的名聲響亮的政策窪地,因為有很多優惠扶持政策(且
政策比較穩定
),因此對周邊及西南區域企業更具吸引力,特別是重慶招商隊伍年輕活躍,因此在各地企業商圈內,均有其商務洽談的身影。
七、浙江稅收窪地
代表區域:梅山。寧波梅山是浙江省的一個保稅港區,在金融政策圈內名氣很大(多成立投資持股類有限合夥),園區優惠政策扶持比例高,特別吸引上海金融類客戶。
八、湖北稅收窪地
代表區域:武漢。
作為湖北首府,政策自疫情之後便得到國家級特別關照,因此其下轄園區的政策也較之前有了很大活力,目前招商的核定類個體戶以及扶持獎勵類的政策穩定,目前每日客服接訪咨詢量較高。
九、深圳稅收窪地
代表區域:前海。
前海是支持現代服務業的一個重點區域,入駐該地區的現代服務業可以享受稅收的減免政策,以及一些政策扶植,同時在針對一些人才上還有補貼。
十、四川稅收窪地
代表區域:宜賓。
四川境內窪地,數量不多,其中宜賓的表現可圈可點,目前只適合財政扶持類企業入駐,扶持比例較高,兌現及時(月返),對周邊區域,特別雲貴川籍企業吸引力很大。